Novedades Fiscales de Noviembre 2025: Todo lo que Debes Saber sobre INFORMA

La Agencia Tributaria Española ha publicado durante noviembre de 2025 importantes actualizaciones en su base de datos INFORMA, la herramienta de referencia para comprender la aplicación práctica de la normativa tributaria española. Si eres gestor administrativo, asesor fiscal o empresario, estas novedades pueden afectar directamente a tu actividad económica y obligaciones fiscales. Te explicamos qué es INFORMA y cómo acceder a estas actualizaciones que te ayudarán a mantener tu cumplimiento fiscal al día.

¿Qué es INFORMA y Por Qué es Importante?

INFORMA es una base de datos oficial de la Agencia Tributaria que funciona como un repositorio de criterios de aplicación de la normativa tributaria española. Su estructura pregunta-respuesta la convierte en una herramienta extraordinariamente práctica para profesionales y empresarios que necesitan resolver dudas específicas sobre cómo aplicar la ley fiscal a situaciones concretas.

Esta base de datos es especialmente valiosa porque refleja la interpretación oficial de la AEAT sobre aspectos tributarios complejos. No se trata de simples disposiciones legales, sino de criterios prácticos que te permiten entender cómo la administración tributaria interpreta y aplica la normativa. Para gestores administrativos y asesores, INFORMA es prácticamente imprescindible; para empresarios autónomos, es un recurso que puede evitarte problemas con inspecciones o consultas a la administración.

Novedades de Noviembre 2025: Cuatro Áreas Tributarias Actualizadas

Durante el mes de noviembre de 2025, la AEAT ha incorporado nuevas referencias en INFORMA abarcando cuatro impuestos fundamentales para la actividad económica española:

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Las novedades relativas al IRPF incluyen actualizaciones sobre criterios de aplicación que afectan directamente a autónomos y profesionales. Estas referencias son especialmente relevantes si trabajas como consultor, profesional liberal o gestor administrativo, ya que clarifican aspectos sobre la deducibilidad de gastos, cálculo de rendimientos netos y tratamiento de ingresos variables.

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

El IVA ha recibido varias actualizaciones en la base de datos. Esto es crítico para cualquier empresario, independientemente del tamaño de su negocio. Las novedades pueden afectar a aspectos como operaciones intracomunitarias, entregas de bienes, prestaciones de servicios y supuestos especiales de exención. Si tu actividad implica comercio electrónico, servicios digitales o transacciones internacionales, estas actualizaciones merecen tu atención.

Impuesto sobre Sociedades

Las empresas constituidas como sociedades mercantiles encontrarán en estas novedades criterios actualizados sobre cálculo de bases imponibles, tratamiento de gastos deducibles, operaciones vinculadas y otros aspectos fundamentales para la presentación de declaraciones correctas.

Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)

Esta es probablemente la actualización más relevante para muchos lectores. El IAE continúa siendo obligatorio para numerosas actividades económicas, y las novedades publicadas en noviembre aclaran criterios sobre clasificación de actividades, cuotas aplicables y obligaciones administrativas. Si tienes dudas sobre si tu actividad requiere inscripción en el IAE o cómo clasificarla correctamente, estas referencias pueden servirte de ayuda.

Actividades Económicas Afectadas: Ejemplos Prácticos

Las novedades de noviembre tienen especial relevancia para determinadas actividades. Algunos sectores que pueden verse particularmente afectados incluyen:

Actividades de publicidad y relaciones públicas (códigos IAE 844 y 751, CNAE 73.11): Estas agencias y profesionales encontrarán criterios actualizados sobre cómo clasificar sus servicios, qué gastos pueden deducir y cómo reportar correctamente sus ingresos.

Servicios de consultoría informática (CNAE 62.20 y 62.10): Los consultores y empresas de programación informática tendrán acceso a criterios sobre tratamiento de proyectos, servicios en la nube y otras cuestiones específicas del sector digital.

Sector de restauración (IAE 671.5): Los establecimientos de restauración, aunque sea de un tenedor, pueden encontrar aclaraciones sobre clasificación de ingresos, tratamiento de propinas y otros aspectos operativos.

Si tu actividad no está explícitamente mencionada, no descartes que las novedades te afecten. Te recomendamos consultar directamente INFORMA o usar herramientas como el [@portabletext/react] Unknown block type "span", specify a component for it in the `components.types` prop para verificar cómo se clasifica tu actividad económica y acceder a la información más precisa.

Cómo Acceder a las Novedades de INFORMA

La Agencia Tributaria pone a tu disposición acceso directo a las novedades de cada impuesto. Puedes consultar:

• Novedades de IRPF: Acceso directo en la web de la AEAT
• Novedades de IVA: Sección específica con actualizaciones mensuales
• Novedades de Impuesto sobre Sociedades: Criterios para empresas constituidas como sociedades
• Novedades de IAE: Fundamental si trabajas por cuenta propia o tienes actividad económica

Todas estas referencias están integradas en la base de datos INFORMA, accesible a través de la sede electrónica de la AEAT. La búsqueda es sencilla: puedes filtrar por impuesto, tema específico o incluso por palabras clave relacionadas con tu duda concreta.

Importancia de Mantenerse Actualizado en Materia Fiscal

La publicación mensual de novedades en INFORMA refleja la evolución constante de la interpretación tributaria. Lo que era válido hace seis meses podría tener matices nuevos hoy. Para gestores administrativos, esta actualización es parte de su responsabilidad profesional. Para empresarios, significa que ignorar estas novedades puede llevar a errores en declaraciones o a perder oportunidades de optimización fiscal legal.

La AEAT publica estas actualizaciones precisamente para que los contribuyentes dispongan de información oficial y actualizada. Usarlas es una forma de demostrar buena fe en tu cumplimiento fiscal, algo que la administración valora especialmente en caso de inspecciones.

Preguntas Frecuentes

¿Es obligatorio consultar INFORMA para cumplir correctamente mis obligaciones fiscales?

No es obligatorio legalmente, pero es altamente recomendable. INFORMA contiene la interpretación oficial de la AEAT sobre cómo aplicar la ley fiscal. Si en una inspección se demuestra que no seguiste criterios que estaban publicados en INFORMA, podría considerarse negligencia. Además, si sigues los criterios de INFORMA y posteriormente la AEAT cambia su interpretación, tendrías una defensa sólida basada en la información oficial disponible en ese momento.

¿Cómo sé si las novedades de noviembre 2025 afectan a mi actividad específica?

Lo más directo es consultar INFORMA directamente en la web de la AEAT. Si prefieres un primer paso, puedes usar el [@portabletext/react] Unknown block type "span", specify a component for it in the `components.types` prop para identificar correctamente la clasificación de tu actividad, y luego buscar en INFORMA referencias relacionadas con esos códigos. También puedes contactar con un asesor fiscal o gestor administrativo, que tienen acceso a herramientas profesionales para esta búsqueda.

¿Se publican novedades en INFORMA cada mes?

Sí, la AEAT publica regularmente nuevas referencias en INFORMA. Noviembre de 2025 es solo un ejemplo. Si trabajas en asesoría o gestión fiscal, es recomendable revisar estas novedades periódicamente. Muchas firmas de asesoramiento tienen procedimientos internos para revisar y comunicar a sus clientes las actualizaciones relevantes.

Conclusión: Tu Aliado en Cumplimiento Fiscal

Las novedades publicadas en INFORMA durante noviembre de 2025 representan la interpretación más actualizada de la AEAT sobre cómo aplicar la normativa tributaria española. Independientemente de que seas gestor administrativo, asesor o empresario, estas actualizaciones son un recurso valioso para mantener tu cumplimiento fiscal al día y evitar sorpresas en inspecciones.

Te animamos a que dediques tiempo a revisar las novedades que afecten a tu sector o actividad. Si necesitas ayuda para identificar qué información es relevante para ti, consulta INFORMA directamente o ponte en contacto con un profesional fiscal. Recuerda que la información tributaria correcta no es un gasto, es una inversión en tranquilidad y cumplimiento legal.